Налоговый вычет на лечение. Как вернуть деньги за лечение?
1. Обратитесь к администратору ООО «Л Групп» (далее — Клиника) для подготовки Справки об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговый орган
Для этого лицо, фактически оплатившее медицинские услуги, на ресепшн заполняет:
Заявление на выдачу Справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговый орган (ЗАЯВЛЕНИЕ) и передает его администратору.
Заявление на выдачу Справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговый орган (ЗАЯВЛЕНИЕ) и передает его администратору.
Справка за одну и ту же медицинскую услугу выдается только одному лицу. Например, в случае если оба супруга хотят получить налоговый вычет на лечение, им необходимо согласовать, в каком объеме каждый принимал участие в оплате медицинских услуг и указать информацию в ЗАЯВЛЕНИИ.
Налогоплательщиком могут выступать Ваши близкие родственники, то есть вы сможете вернуть деньги, если оплатили собственное лечение или лечение:
При этом индивидуальные предприниматели не могут сделать возврат денег за лечение посредством налогового вычета, так как платят другой вид налога, а не НДФЛ.
Налогоплательщиком могут выступать Ваши близкие родственники, то есть вы сможете вернуть деньги, если оплатили собственное лечение или лечение:
- супругу/супруге
- родителю (мать/отец)
- ребенку (в том числе усыновленному) в возрасте до 18 лет
- ребенку (до 24 лет, если ребенок (в том числе усыновленный) является обучающимся по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность); подопечному в возрасте до 18 лет.
При этом индивидуальные предприниматели не могут сделать возврат денег за лечение посредством налогового вычета, так как платят другой вид налога, а не НДФЛ.
2. Получите Справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговый орган (СПРАВКА)
Справка заполняется сотрудниками Клиники в 2 (двух) экземплярах: для Заявителя и для медицинского центра. Заполненная справка заверяется печатью (при наличии) и подписью должностного лица. Затем справка выдается вам для подачи в налоговую службу.
СПРАВКА СОДЕРЖИТ СВЕДЕНИЯ, СОСТАВЛЯЮЩИЕ ВРАЧЕБНУЮ ТАЙНУ, ПО ЭЛЕКТРОННОЙ ПОЧТЕ НЕ НАПРАВЛЯЕТСЯ. По просьбе заявителя, СПРАВКА, заверенная усиленной электронно-цифровой подписью, подается медицинским центром в ИФНС в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи (ТКС). На это у Клиники есть 30 календарных дней с даты получения заявления от пациента (или лица, оплатившего услуги).
СПРАВКА СОДЕРЖИТ СВЕДЕНИЯ, СОСТАВЛЯЮЩИЕ ВРАЧЕБНУЮ ТАЙНУ, ПО ЭЛЕКТРОННОЙ ПОЧТЕ НЕ НАПРАВЛЯЕТСЯ. По просьбе заявителя, СПРАВКА, заверенная усиленной электронно-цифровой подписью, подается медицинским центром в ИФНС в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи (ТКС). На это у Клиники есть 30 календарных дней с даты получения заявления от пациента (или лица, оплатившего услуги).
ОБРАЩАЕМ ВАШЕ ВНИМАНИЕ, Клиника оказывает как медицинские услуги, не относящие к дорогостоящим видам лечения — в Справке Клиникой будет присвоен код (01), так и относящиеся к дорогостоящим видам лечения — Справке Клиникой будет присвоен код (02). Код (02) указывается в Справке об оплате только медицинских услуг, относящихся к дорогостоящим видам лечения, в соответствии с Постановлением от 08.04.2020 № 458. Клиника оказывает медицинские услуги по ортопедическому лечению населения с врожденными и приобретенными дефектами зубов, зубных рядов, альвеолярных отростков, челюстей с опорой на зубные имплантаты при отсутствии условий для традиционного зубного протезирования (значительная атрофия или дефекты косной ткани челюстей). Например, внутрикостная дентальная имплантация, синус-лифтинг (костная пластика, остеопластика). |
3. Получить налоговый вычет на лечение
Начиная с расходов, произведенных с 01.01.2024 года, для подтверждения права на социальный вычет на медицинские услуги необходимо приложить только справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговый орган, по форме, утвержденной приказом ФНС России от 08.11.2023 № ЕА-7−11/824@.
Получение налогового вычета в налоговом органе
По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту жительства. Для этого налогоплательщику необходимо:
- Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Заполнить декларацию можно с помощью бесплатной программы «Декларация» на сайте Федеральной налоговой службы или при помощи коротких сценариев в режиме онлайн посредством интернет-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Для ее заполнения может понадобиться справка 2-НДФЛ о полученных доходах и удержанных суммах налога, которую можно получить у работодателя.
- Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам. В том числе справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговый орган, начиная с расходов с 01.01.2024 года.
- Представить налоговую декларацию и подтверждающие документы (справки) в налоговый орган по месту жительства. По общему правилу декларация представляется в налоговый орган по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (календарным годом). Но если декларация представляется исключительно с целью получения налоговых вычетов, подать ее можно в любое время в течение трех лет по окончании года, в котором были произведены расходы на лечение или приобретение медикаментов.
- Дождаться решения налогового органа и возврата денежных средств.
Получение налогового вычета у работодателя
Социальный вычет можно получить до окончания календарного года, в котором произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, обратившись к работодателю с соответствующим письменным заявлением при условии представления налоговым органом работодателю подтверждения права налогоплательщика на получение вычета. Работодатели, применяющие автоматизированную упрощенную систему налогообложения, вычет не предоставляют. Для этого налогоплательщику необходимо:
- Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам. В том числе справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговый орган и уплату страховых взносов — начиная с расходов с 01.01.2024 года.
- Представить в налоговый орган по месту жительства заявление о подтверждении права на получение социального налогового вычета с приложением подтверждающих документов (справок). Подтверждающие документы вместе с заявлением о подтверждении права на социальный вычет необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства. В том числе документы можно направить посредством интернет-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Не позднее 30 календарных дней со дня представления заявления налоговый орган должен проинформировать налогоплательщика о результатах рассмотрения заявления, а также представить работодателю уведомление о подтверждении права на вычет.
- Обратиться к работодателю с заявлением. Письменное заявление о предоставлении социального налогового вычета составляется в произвольной форме.
- Дождаться решения Работодателя и возврата денежных средств. Если лечение проводилось по договору ДМС, для получения вычета обратитесь в свою страховую компанию.
Сколько денег можно получить с помощью налогового вычета
Налоговый вычет на лечение — возвращение части уплаченного вами подоходного налога. Если в 2021, 2022 или в 2023 годах вы потратили до 120 000 рублей в год на лечение, государство готово освободить ваш доход на эту сумму от НДФЛ и вернуть 13% — это до 15 600 рублей.
Начиная с расходов 2024 года максимальный размер социального вычета вырос до 150 000 рублей, то есть к возврату будет до 19 500 рублей.
Начиная с расходов 2024 года максимальный размер социального вычета вырос до 150 000 рублей, то есть к возврату будет до 19 500 рублей.
Рассмотрим на примере, как рассчитать сумму, которую вы можете вернуть с помощью налогового вычета
Например, ваша заработная плата составляет 40.000 рублей в месяц. Соответственно, за год вы зарабатываете 480.000 рублей. 13% своей зарплаты вы отдаете государству в виде подоходного налога (НДФЛ). За год получается следующая сумма: 480.000×0,13 = 62.400 рублей.
Предположим, что в 2024 году вы потратили на исследования 30.000 рублей и решили вернуть социальный налоговый вычет из этой суммы. Вернуть вы можете 13% от потраченной на лечение суммы: 30.000×0,13 = 3.900 рублей. 3.900 рублей меньше уплаченного за год НДФЛ (62.400 рублей), поэтому мы вас поздравляем: налоговая вернет вам полную сумму. В случае, если бы она превышала НДФЛ, максимальная сумма выплаты могла бы составить 62.400 рублей.
СУММА НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА ЗАВИСИТ ОТ СТОИМОСТИ ПОЛУЧЕННЫХ МЕДИЦИНСКИХ УСЛУГ И УПЛАЧЕННОГО ЗА ГОД НДФЛ.
*150.000 рублей — максимальная сумма расходов на лечение в совокупности с другими расходами налогоплательщика (например, обучение, независимая оценка квалификации, благотворительность, некоторые выплаты в пенсионном обеспечении).
Предположим, что в 2024 году вы потратили на исследования 30.000 рублей и решили вернуть социальный налоговый вычет из этой суммы. Вернуть вы можете 13% от потраченной на лечение суммы: 30.000×0,13 = 3.900 рублей. 3.900 рублей меньше уплаченного за год НДФЛ (62.400 рублей), поэтому мы вас поздравляем: налоговая вернет вам полную сумму. В случае, если бы она превышала НДФЛ, максимальная сумма выплаты могла бы составить 62.400 рублей.
СУММА НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА ЗАВИСИТ ОТ СТОИМОСТИ ПОЛУЧЕННЫХ МЕДИЦИНСКИХ УСЛУГ И УПЛАЧЕННОГО ЗА ГОД НДФЛ.
*150.000 рублей — максимальная сумма расходов на лечение в совокупности с другими расходами налогоплательщика (например, обучение, независимая оценка квалификации, благотворительность, некоторые выплаты в пенсионном обеспечении).